Приложение 4
к Учетной политике Учреждения,
утвержденное приказом от 09.01.2023г.
№1

График
документооборота первичных документов

№
п/п

форма
документа

Наименование
документа, ОКУД

Составление, прием документа
Ответственные
за составление
(проверку при
поступлении)
документа

Кол-во экз.

Первичный документ

Момент
составлени
я
(проверки)
*

Сроки
предоставления
в бухгалтерию

Обработка документа
Регистры
Срок
бухгалтерского
Ответственное
обрабо
учета по
лицо за
тки
отражению
принятие
докуме
данных
документа1
нта
первичного
документа

1. Учет объектов основных средств
1.1.Поступление объектов ОС

1.

2.

0504101

Акт о приемепередаче объектов
нефинансовых
активов

Комиссия
по
поступлению и
1
выбытию
активов

Не позднее
Не позднее 3
3 дней со
дней со дня Бухгалтер
дня приема
приема объекта
объекта

0504103

Акт о приеме-сдаче
отремонтированны
х,
реконструированн
ых
и
модернизированны
х
объектов
основных средств

Комиссия
по
поступлению и
2
выбытию
активов

Не позднее
Не позднее 3
3 дней со
дней со дня Бухгалтер
дня приема
приема объекта
объекта

1.2 Внутреннее перемещение объектов ОС
1

Ответственное лицо указывается в соответствии с должностными обязанностями работников бухгалтерии

1 день

Инвентарная
карточка
учета
нефинансовых
активов
(ф. 0504031)

1 день

Инвентарная
карточка
учета
нефинансовых
активов
(ф. 0504031)

2
Первичный документ

1.

форма
документа

0504102

Наименование
документа, ОКУД

Накладная
внутреннее
перемещение
объектов
нефинансовых
активов

Ответственные
за составление
(проверку при
поступлении)
документа

Кол-во экз.

№
п/п

Составление, прием документа

на
МОЛ

3

Момент
составлени
я
(проверки)
*

По
мере
необходим
ости перед
перемещен
ием ОС

Сроки
предоставления
в бухгалтерию

Обработка документа
Регистры
Срок
бухгалтерского
Ответственное
обрабо
учета по
лицо за
тки
отражению
принятие
докуме
данных
документа1
нта
первичного
документа

Не позднее 3
дней
после
приемаБухгалтер
передачи ОС

1.3 Выбытие, передача, выдача в эксплуатацию объектов ОС

1 день

Инвентарная
карточка
учета
нефинансовых
активов
(ф. 0504031)
Инвентарная
карточка
группового учета
нефинансовых
активов
(ф.
0504032));
Инвентарный
список
нефинансовых
активов
(ф.0504034);
Журнал операций
по выбытию и
перемещению
нефинансовых
активов
(ф.0504071)

3

№
п/п

1.

2.

форма
документа

0504104

0504101

Наименование
документа, ОКУД

Составление, прием документа
Ответственные
за составление
(проверку при
поступлении)
документа

Кол-во экз.

Первичный документ

Момент
составлени
я
(проверки)
*

Сроки
предоставления
в бухгалтерию

Обработка документа
Регистры
Срок
бухгалтерского
Ответственное
обрабо
учета по
лицо за
тки
отражению
принятие
докуме
данных
документа1
нта
первичного
документа

Акт о списании
объектов
нефинансовых
активов
(кроме
транспортных
средств)

Комиссия
по
поступлению и 2
выбытию
активов

Перед
выбытием
объекта

Не позднее 3
дней со дня Бухгалтер
выбытия
объекта

Акт о приемепередаче объектов
нефинансовых
активов

Комиссия
по 1
поступлению и
выбытию
активов

Не позднее Не позднее 3 Бухгалтер
3 дней со дней со дня
дня приема приема объекта
объекта

1 день

1 день

Инвентарная
карточка
учета
нефинансовых
активов
(ф. 0504031));
Инвентарная
карточка
группового учета
нефинансовых
активов
(ф.
0504032));
Журнал операций
по выбытию и
перемещению
нефинансовых
активов
(ф.0504071)
Инвентарная
карточка
учета
нефинансовых
активов
(ф.
0504031);
Инвентарная
карточка
группового учета
нефинансовых

4
Первичный документ

3.

4.

Момент
составлени
я
(проверки)
*

Сроки
предоставления
в бухгалтерию

0504105

Комиссия
по
Акт о списании
поступлению и
транспортного
2
выбытию
средства
активов

Перед
выбытием
объекта

Не позднее 3
дней со дня
выбытия
объекта

0504143

Акт о списании
мягкого
и
хозяйственного
инвентаря

Перед
списанием
МЗ

Не позднее 3
дней со дня
выбытия МЗ

форма
документа

Наименование
документа, ОКУД

Ответственные
за составление
(проверку при
поступлении)
документа

Комиссия
по
поступлению и
2
выбытию
активов

Кол-во экз.

№
п/п

Составление, прием документа

Обработка документа
Регистры
Срок
бухгалтерского
Ответственное
обрабо
учета по
лицо за
тки
отражению
принятие
докуме
данных
документа1
нта
первичного
документа
активов
(ф.
0504032));
Журнал операций
по выбытию и
перемещению
нефинансовых
активов
(ф.0504071)
Инвентарная
карточка
учета
нефинансовых
активов
(ф. 0504031);
Бухгалтер
1 день
Журнал операций
по выбытию и
перемещению
нефинансовых
активов
(ф.0504071)
Инвентарная
карточка
учета
нефинансовых
активов
Бухгалтер
1 день
(ф. 0504031));
Инвентарная
карточка
группового учета

5
Первичный документ

5.

6.

форма
документа

Наименование
документа, ОКУД

Ответственные
за составление
(проверку при
поступлении)
документа

0504210

Ведомость выдачи
материальных
МОЛ
ценностей
на
нужды учреждения

0504144

Акт о списании
исключенных
объектов
библиотечного
фонда

Кол-во экз.

№
п/п

Составление, прием документа

1

Комиссия
по
поступлению и
1
выбытию
активов

Момент
составлени
я
(проверки)
*

Сроки
предоставления
в бухгалтерию

В
день
выдачи в
эксплуатац
ию объекта

Не позднее 3
дней со дня
выбытия
объекта

Перед
списанием
объектов

Не позднее 3
дней со дня
выбытия
объекта

Обработка документа
Регистры
Срок
бухгалтерского
Ответственное
обрабо
учета по
лицо за
тки
отражению
принятие
докуме
данных
документа1
нта
первичного
документа
нефинансовых
активов
(ф.
0504032));
Журнал операций
по выбытию и
перемещению
нефинансовых
активов
(ф.0504071)
Журнал операций
по выбытию и
перемещению
Бухгалтер
1 день
нефинансовых
активов
(ф.0504071)
Инвентарная
карточка
учета
нефинансовых
активов
(ф.
0504031));
Инвентарная
Бухгалтер
1 день
карточка
группового учета
нефинансовых
активов
(ф.
0504032));
Журнал операций

6
Первичный документ

форма
документа

Наименование
документа, ОКУД

Ответственные
за составление
(проверку при
поступлении)
документа

Кол-во экз.

№
п/п

Составление, прием документа
Момент
составлени
я
(проверки)
*

Сроки
предоставления
в бухгалтерию

Обработка документа
Регистры
Срок
бухгалтерского
Ответственное
обрабо
учета по
лицо за
тки
отражению
принятие
докуме
данных
документа1
нта
первичного
документа
по выбытию и
перемещению
нефинансовых
активов
(ф.0504071)

2. Учет материальных запасов
2.1 Поступление МЗ

1.

2.

0504207

0504220

Приходный ордер
на
приемку
материальных
МОЛ
1
ценностей
(нефинансовых
активов)
Комиссия
по
Акт
приемки
поступлению и
материалов
выбытию
2
(материальных
активов
с
ценностей)
участием МОЛ

При
поступлен
ии
документа

Не позднее 3
дней
после
Бухгалтер
поступления
документа

При
поступлен
ии
документа

Не позднее 3
дней
после
Бухгалтер
поступления
документа

1 день

Журнал операций
расчетов
с
поставщиками и
подрядчикам
(ф.0504071)

1 день

Журнал операций
расчетов
с
поставщиками и
подрядчикам
(ф.0504071)

1 день

Карточка
количественносуммового учета
материальных
ценностей (форма
0504041);

2.2 Перемещение МЗ

1.

0504204

Требованиенакладная

МОЛ

2

По
мере
необходим
ости перед
перемещен
ием МЗ

Не позднее 3
дней
после
Бухгалтер
приемапередачи МЗ

7

№
п/п

2.

1.

форма
документа

Наименование
документа, ОКУД

Составление, прием документа
Ответственные
за составление
(проверку при
поступлении)
документа

0504202

МОЛ,
ответственные
Меню - требование за
получение
на
выдачу (выдачу,
1
продуктов питания использование)
продуктов
питания

0504202

Меню - требование
на
выдачу
продуктов питания
(ф.)

МОЛ,
ответственные
1
за
получение
(выдачу,

Кол-во экз.

Первичный документ

Обработка документа
Регистры
Момент
Срок
бухгалтерского
Ответственное
составлени
Сроки
обрабо
учета по
лицо за
я
предоставления
тки
отражению
принятие
(проверки) в бухгалтерию
докуме
данных
документа1
*
нта
первичного
документа
Журнал операций
по выбытию и
перемещению
НФА (ф.0504071)
Карточка
количественносуммового учета
материальных
ценностей
(ф.
0504041);
Накопительной
По
мере
Не позднее 3
ведомости
по
необходим
дней
после
приходу
ости перед
Бухгалтер
1 день
приемапродуктов
перемещен
передачи МЗ
питания
(ф.
ием МЗ
0504037);
Накопительной
ведомости
по
расходу
продуктов
питания
(ф.
0504038)
2.3 Выбытие МЗ
Перед
Накопительной
Не позднее 3
выдачей
ведомости
по
дней со дня Бухгалтер
1 день
продуктов
расходу
выбытия МЗ
питания
продуктов

8

№
п/п

форма
документа

Наименование
документа, ОКУД

Составление, прием документа
Ответственные
за составление
(проверку при
поступлении)
документа

Кол-во экз.

Первичный документ

Момент
составлени
я
(проверки)
*

использование)
продуктов
питания

2.

3.

4.

Сроки
предоставления
в бухгалтерию

Обработка документа
Регистры
Срок
бухгалтерского
Ответственное
обрабо
учета по
лицо за
тки
отражению
принятие
докуме
данных
документа1
нта
первичного
документа
питания
(ф.
0504038)

0345001
0345002
0345007

Путевой лист

1

Ежедневно
при
наличии
выезда

0504230

Комиссия
по
Акт о списании
поступлению и
материальных
1
выбытию
запасов
активов

Перед
списанием
МЗ

Не позднее 3
дней со дня Бухгалтер
выбытия МЗ

1 день

0504143

Акт о списании
мягкого
и
хозяйственного
инвентаря

Перед
списанием
МЗ

Не позднее 3
дней со дня Бухгалтер
выбытия МЗ

1 день

Водитель
автотранспорта

Комиссия
по
поступлению и
2
выбытию
активов

Не позднее 3
дней со дня Бухгалтер
выбытия МЗ

1 день

Журнал операций
по выбытию и
перемещению
нефинансовых
активов
(ф.0504071)
Карточка
количественносуммового учета
материальных
ценностей
(ф.
0504041); Журнал
операций
по
выбытию
и
перемещению
нефинансовых
активов
(ф.0504071)
Карточка
количественносуммового учета
материальных
ценностей
(ф.
0504041); Журнал

9
Первичный документ

форма
документа

Наименование
документа, ОКУД

0504210

Ведомость выдачи МОЛ
материальных
ценностей
на
нужды учреждения

5.

6.

Ответственные
за составление
(проверку при
поступлении)
документа

0504205

Накладная
на
отпуск материалов
(материальных
МОЛ
ценностей)
на
сторону

Кол-во экз.

№
п/п

Составление, прием документа

1

2

Момент
составлени
я
(проверки)
*

По
мере
необходим
ости перед
перемещен
ием МЗ

По
мере
необходим
ости перед
перемещен
ием МЗ

Сроки
предоставления
в бухгалтерию

Не позднее 3
дней
после
приемапередачи МЗ

Не позднее 3
дней
после
приемапередачи МЗ

Обработка документа
Регистры
Срок
бухгалтерского
Ответственное
обрабо
учета по
лицо за
тки
отражению
принятие
докуме
данных
документа1
нта
первичного
документа
операций
по
выбытию
и
перемещению
нефинансовых
активов
(ф.0504071)
Бухгалтер
1 день
Карточка
количественносуммового учета
материальных
ценностей
(ф.
0504041); Журнал
операций
по
выбытию
и
перемещению
нефинансовых
активов
(ф.0504071)
Карточка
количественносуммового учета
Бухгалтер
1 день
материальных
ценностей (форма
0504041);

10
Первичный документ

форма
документа

Наименование
документа, ОКУД

Ответственные
за составление
(проверку при
поступлении)
документа

Кол-во экз.

№
п/п

Составление, прием документа
Момент
составлени
я
(проверки)
*

Сроки
предоставления
в бухгалтерию

Обработка документа
Регистры
Срок
бухгалтерского
Ответственное
обрабо
учета по
лицо за
тки
отражению
принятие
докуме
данных
документа1
нта
первичного
документа
Журнал операций
по выбытию и
перемещению
НФА (ф.0504071)

3. Учет денежных средств
3.1 Поступление денежных средств

1.

Выписка
из
Бухгалтер
лицевого счета

2.

Платежное
поручение
(ф. 0401060)

3.

Объявления
на
взнос наличными Бухгалтер
(ф. 0402001)

4.

Приходный
Бухгалтер
кассовый
ордер
кассир
(ф.0310001)

КО-1

Бухгалтер

1

Не
позднее
В
день
следующего
получения
Бухгалтер
дня
после
выписки
получения

1 день

2

Не
позднее
В
день
следующего
получения
Бухгалтер
дня
после
выписки
исполнения

1 день

2

-

1

Не
позднее
В
день
следующего
получения
Бухгалтер
дня
после
выписки
исполнения
В
день
поступлен Не
позднее
ия
следующего
Главный
денежных
дня
после бухгалтер
средств в составления
кассу

Журнал операций
с безналичными
денежными
средствами
(ф.
0504071)
Журнал операций
с безналичными
денежными
средствами
(ф.
0504071)

1 день

Журнал операций
по счету "Касса"
(ф. 0504071)

1 день

Журнал
регистрации
приходных
расходных
кассовых

и

11
Первичный документ

форма
документа

Наименование
документа, ОКУД

Ответственные
за составление
(проверку при
поступлении)
документа

Кол-во экз.

№
п/п

Составление, прием документа
Момент
составлени
я
(проверки)
*

Сроки
предоставления
в бухгалтерию

Обработка документа
Регистры
Срок
бухгалтерского
Ответственное
обрабо
учета по
лицо за
тки
отражению
принятие
докуме
данных
документа1
нта
первичного
документа
документов
(ф.
КО-3);
Кассовая
книга
(ф. КО-4)
Журнал операций
по счету "Касса"
(ф. 0504071)

3.2 Перечисление денежных средств в оплату
Выписка
из
Бухгалтер
лицевого счета

1.

2.

Платежное
поручение
(ф. 0401060)

3.

Расходный
Бухгалтер
кассовый
ордер
кассир
(ф.0310002)

КО-2

Бухгалтер

-

1

Не
позднее
В
день
следующего
поступлен
Бухгалтер
дня
после
ия выписки
исполнения

1 день

1

В
день
составлени
я п/п и
поступлен
ия выписки

Не
позднее
следующего
Бухгалтер
дня
после
исполнения

1 день

1

День
выдачи
денежных
средств из
кассы

Не
позднее
следующего
Бухгалтер
дня
после
составления

1 день

Журнал операций
с безналичными
денежными
средствами
(ф.
0504071)
Журнал операций
с безналичными
денежными
средствами
(ф.
0504071)
Журнал
регистрации
приходных
и
расходных
кассовых
документов
(ф.
КО-3);
Кассовая
книга
(ф. КО-4)

12

№
п/п

форма
документа

1.

2.

3.

Т-9

4.

Т-10а

Составление, прием документа

Обработка документа
Регистры
Ответственные
Момент
Срок
бухгалтерского
Ответственное
за составление
составлени
Сроки
обрабо
учета по
Наименование
лицо за
(проверку при
я
предоставления
тки
отражению
документа, ОКУД
принятие
поступлении)
(проверки) в бухгалтерию
докуме
данных
документа1
документа
*
нта
первичного
документа
Журнал операций
по счету "Касса"
(ф. 0504071)
3.3 Перечисление денежных средств подотчетным лицам (безналичным порядком)
Не позднее
дня
Не позднее дня
Заявление
направлен
Работник
1
направления в Бухгалтер
1 день
работника
ия
в
командировку
командиро
вку
Не
позднее
Журнал операций
День
Платежное
следующего
с безналичными
составлени
поручение
ф. Бухгалтер
1
дня
после Бухгалтер
1 день
денежными
я
0401060
получения
средствами
(ф.
документа
выписки
0504071)
Не позднее
Приказ
дня
(распоряжение) о
Не позднее дня
Работник
направлен
направлении
1
направления в Бухгалтер
1 день
отдела кадров
ия
в
работника
в
командировку
командиро
командировку
вку
Не позднее По
Решение
о
5
дней возвращению
командировании и Командируемы
направлен из
1
Бухгалтер
1 день
отчет
о
его й работник
ия
в командировки в
выполнении
командиро течении
3-х
вку
дней

Кол-во экз.

Первичный документ

13

№
п/п

форма
документа

Наименование
документа, ОКУД

Составление, прием документа
Ответственные
за составление
(проверку при
поступлении)
документа

Кол-во экз.

Первичный документ

Момент
составлени
я
(проверки)
*

Сроки
предоставления
в бухгалтерию

Обработка документа
Регистры
Срок
бухгалтерского
Ответственное
обрабо
учета по
лицо за
тки
отражению
принятие
докуме
данных
документа1
нта
первичного
документа

4. Расчеты по администрированию доходов
4.1 Поступление доходов

1.

Выписка
из
лицевого
счета
администратора
Бухгалтер
доходов бюджета
(ф. 0531761)

2.

Платежное
поручение
(ф. 0401060)

3.

Бухгалтер

Отчет о состоянии
лицевого
счета
администратора
Бухгалтер
доходов бюджета
(ф.0531787);

1

Не
позднее
В
день
следующего
поступлен
Бухгалтер
дня
после
ия выписки
исполнения

1 день

1

Не
позднее
В
день
следующего
поступлен
Бухгалтер
дня
после
ия выписки
исполнения

1 день

1

Не
позднее
В
день следующего
поступлен дня
после Бухгалтер
ия отчета
получения
отчета
4.2 Начисление доходов

1 день

Журнал операций
с безналичными
денежными
средствами
(ф.
0504071)
Журнал операций
с безналичными
денежными
средствами
(ф.
0504071)
Журнал операций
с безналичными
денежными
средствами
(ф.
0504071)

14

№
п/п

1.

форма
документа

Наименование
документа, ОКУД

Составление, прием документа
Ответственные
за составление
(проверку при
поступлении)
документа

Акт,
Постановление по
делу
об
административном
правонарушении
Решение судебного
органа
Требование
об
уплате штрафа
Договор аренды
Договор
о
возмещении
коммунальных
Бухгалтер
услуг
Решения
и
договоры
на
реализацию
государственного
имущества
Годовой
отчет
государственного
бюджетного
(автономного)
о
расходовании
средств
целевой
субсидии

Обработка документа
Регистры
Срок
бухгалтерского
Ответственное
обрабо
учета по
лицо за
тки
отражению
принятие
докуме
данных
документа1
нта
первичного
документа

Кол-во экз.

Первичный документ

Момент
составлени
я
(проверки)
*

Сроки
предоставления
в бухгалтерию

1

Не позднее
1
числа
месяца,
следующег
о
за
отчетным

Не позднее 1
числа месяца,
Бухгалтер
следующего за
отчетным

5. Расчеты с поставщиками и подрядчиками

1 день

Журнал операций
расчетов
с
дебиторами
по
доходам
(ф.
0504071)

15

№
п/п

форма
документа

Наименование
документа, ОКУД

Составление, прием документа
Ответственные
за составление
(проверку при
поступлении)
документа

Кол-во экз.

Первичный документ

Момент
составлени
я
(проверки)
*

Сроки
предоставления
в бухгалтерию

Обработка документа
Регистры
Срок
бухгалтерского
Ответственное
обрабо
учета по
лицо за
тки
отражению
принятие
докуме
данных
документа1
нта
первичного
документа

5.1 Приобретение товаров, работ, услуг

1.

2.

3.

4.

ТОРГ-12

ТОРГ-2

ТОРГ-3

М-4

Товарная
накладная
Акт об
установленном
расхождении по
количеству и
качеству при
приемке товарноматериальных
ценностей
Акт
об
установленном
расхождении
по
количеству
и
качеству
при
приемке
импортных
товаров
Приходный ордер

МОЛ

Комиссия
по
поступлению и
выбытию
активов

Комиссия
по
поступлению и
выбытию
активов

МОЛ

1 день

Журнал операций
расчетов
с
поставщиками и
подрядчикам
(ф.0504071)

1 день

Журнал операций
расчетов
с
поставщиками и
подрядчикам
(ф.0504071)

3

Не позднее
Не позднее 3
3 дней со
дней со дня Бухгалтер
дня приема
приема объекта
объекта

1 день

Журнал операций
расчетов
с
поставщиками и
подрядчикам
(ф.0504071)

1

В
день
Не позднее 3
поступлен
дней со дня Бухгалтер
ия
поступления
материальн

1 день

Журнал операций
расчетов
с
поставщиками и

Не позднее 3
дней
после
Бухгалтер
поступления
товара

2

При
поступлен
ии товара

3

Не позднее
Не позднее 3
3 дней со
дней со дня Бухгалтер
дня приема
приема объекта
объекта

16

№
п/п

форма
документа

Составление, прием документа

Наименование
документа, ОКУД

Ответственные
за составление
(проверку при
поступлении)
документа

Кол-во экз.

Первичный документ

Момент
составлени
я
(проверки)
*
ых
ценностей

5.

М-7

6.

7.

8.

КС-2

КС-3

Акт
приемки
материалов
(материальных
ценностей)
(ф.
0504220)
Акт
приемкипередачи
выполненных
работ
(неунифицированн
ая форма)

Комиссия
по
поступлению и
выбытию
активов
с
участием МОЛ
Ответственный
исполнитель

Акт о приемке
выполненных
Ответственный
работ
исполнитель
Справка
стоимости
выполненных
работ и затрат

2

При
поступлен
ии
документа

2

При
поступлен
ии
документа

Не позднее 3
дней
после
Бухгалтер
поступления
документа

2

При
поступлен
ии
документа

Не позднее 3
дней
после
Бухгалтер
поступления
документа

1 день

2

При
поступлен
ии
документа

Не позднее 3
дней
после
Бухгалтер
поступления
документа

1 день

о
Ответственный
исполнитель

Обработка документа
Регистры
Срок
бухгалтерского
Ответственное
Сроки
обрабо
учета по
лицо за
предоставления
тки
отражению
принятие
в бухгалтерию
докуме
данных
документа1
нта
первичного
документа
материальных
подрядчикам
ценностей
(ф.0504071)
Журнал операций
Не позднее 3
расчетов
с
дней
после
Бухгалтер
1 день
поставщиками и
поступления
подрядчикам
документа
(ф.0504071)

1 день

Журнал операций
расчетов
с
поставщиками и
подрядчикам
(ф.0504071)
Журнал операций
расчетов
с
поставщиками и
подрядчикам
(ф.0504071)
Журнал операций
расчетов
с
поставщиками и
подрядчикам
(ф.0504071)

17

№
п/п

9.

10.

11.

форма
документа

Наименование
документа, ОКУД

Ответственные
за составление
(проверку при
поступлении)
документа

КС-8

Акт о сдаче
эксплуатацию
временного
(нетитульного)
сооружения

Ответственный
исполнитель

КС-11

Акт
приемки
законченного
Ответственный
строительством
исполнитель
объекта

КС-17

Акт
о
Ответственный
приостановлении
исполнитель
строительства

Трудовой договор

1.

2.

3.

Составление, прием документа

Т-3

Т-7

Штатное
расписание

График отпусков

Кол-во экз.

Первичный документ

Момент
составлени
я
(проверки)
*

Сроки
предоставления
в бухгалтерию

2

При
поступлен
ии
документа

Не позднее 3
дней
после
поступления
документа

2

При
поступлен
ии
документа

Не позднее 3
дней
после
поступления
документа

2

При
поступлен
ии
документа

Не позднее 3
дней
после
поступления
документа

в

Работник
кадровой
службы
Работник
кадровой
службы
Работник
кадровой
службы

Обработка документа
Регистры
Срок
бухгалтерского
Ответственное
обрабо
учета по
лицо за
тки
отражению
принятие
докуме
данных
документа1
нта
первичного
документа
Журнал операций
расчетов
с
Бухгалтер
1 день
поставщиками и
подрядчикам
(ф.0504071)
Журнал операций
расчетов
с
Бухгалтер
1 день
поставщиками и
подрядчикам
(ф.0504071)
Журнал операций
расчетов
с
Бухгалтер
1 день
поставщиками и
подрядчикам
(ф.0504071)

6. Расчеты с работниками
Перед
2
приемом
работника
На
дату Не позднее 3
1
внесения
дней с момента Бухгалтер
изменений утверждения
Не позднее
15 января Не позднее 3
1
на
дней с момента Бухгалтер
календарн утверждения
ый год

Личное
дело
сотрудника
1 день

Карточка-справка
(ф. 0504417)

1 день

Карточка-справка
(ф. 0504417)

18

№
п/п

4.

форма
документа

Т-1
Т-1а

5.

Т-5
Т-5а

6.

Т-6
Т-6а

7.

8.

Т-8
Т-8а

Т-9

Составление, прием документа

Наименование
документа, ОКУД

Приказ
(распоряжение) о
приеме работника
на работу
Приказ
(распоряжение) о
переводе
работника
на
другую работу

Ответственные
за составление
(проверку при
поступлении)
документа

Момент
составлени
я
(проверки)
*

Работник
кадровой
службы

1

Не позднее Не позднее дня
дня приема приема
на Бухгалтер
на работу
работу

Сроки
предоставления
в бухгалтерию

1 день

Карточка-справка
(ф. 0504417)

Не позднее дня
перевода
на Бухгалтер
другую работу

1 день

Карточка-справка
(ф. 0504417)

Не позднее дня
предоставления Бухгалтер
отпуска

1 день

Карточка-справка
(ф. 0504417)

1

Не позднее
дня
Не позднее дня
Бухгалтер
увольнени увольнения
я

1 день

Карточка-справка
(ф. 0504417)

1

Не позднее
Не позднее дня
дня
направления в Бухгалтер
направлен
командировку
ия
в

1 день

Журнал операций
расчетов
по
оплате труда (ф.
0504071)

Работник
кадровой
службы

1

Приказ
Работник
(распоряжение) о
кадровой
предоставлении
службы
отпуска работнику

1

Приказ
(распоряжение)
прекращении
(расторжении)
трудового
договора
работником
(увольнении)»;
Приказ
(распоряжение)
направлении
работника
командировку

Обработка документа
Регистры
Срок
бухгалтерского
Ответственное
обрабо
учета по
лицо за
тки
отражению
принятие
докуме
данных
документа1
нта
первичного
документа

Кол-во экз.

Первичный документ

Не позднее
дня
перевода
на другую
работу
Не позднее
дня
предоставл
ения
отпуска

о

с

Работник
кадровой
службы

о Работник
кадровой
в службы

19

№
п/п

9

10

11

форма
документа

Т-10а

Наименование
документа, ОКУД

Составление, прием документа
Ответственные
за составление
(проверку при
поступлении)
документа

Служебное задание
для направления в
Командируемы
командировку
и
й работник
отчет
о
его
выполнении
Табель
учета
использования
рабочего времени
Ответственный
(ф. 0504421) или
исполнитель
Табель
учета
рабочего времени
(ф.0301008)

Расчетноплатежная
ведомость
ф.0504401

Бухгалтер

Кол-во экз.

Первичный документ

1

Момент
составлени
я
(проверки)
*
командиро
вку
По
возвращен
ию
из
командиро
вки
в
течении 3х дней

Сроки
предоставления
в бухгалтерию

Обработка документа
Регистры
Срок
бухгалтерского
Ответственное
обрабо
учета по
лицо за
тки
отражению
принятие
докуме
данных
документа1
нта
первичного
документа

По
возвращению
из
Бухгалтер
командировки в
течении
3-х
дней

1

За 2 рабочих
За 2 дня до
дня
до
окончания
Бухгалтер
окончания
месяца
месяца

1

Не позднее
утвержден
ной даты
выплаты
заработной
платы
согласно
коллективн
ому
договору

Не
позднее
утвержденной
даты выплаты
заработной
Бухгалтер
платы согласно
коллективному
договору

1 день

Журнал операций
расчетов
по
оплате труда (ф.
0504071)

1 день

Журнал операций
расчетов
по
оплате труда (ф.
0504071)

1 день

Журнал операций
расчетов
по
оплате труда (ф.
0504071)

20

№
п/п

форма
документа

Наименование
документа, ОКУД

Составление, прием документа
Ответственные
за составление
(проверку при
поступлении)
документа

12

Платежная
ведомость
ф.0504403

13

Акт
о
приеме
работ,
выполненных по
срочному
трудовому
Ответственный
договору,
исполнитель
заключенному на
время выполнения
определенной
работы

14

Т-73

Бухгалтер

Записка-расчет об
исчислении
среднего заработка
при
предоставлении
Бухгалтер
отпуска,
увольнении
и
других случаях (ф.
0504425)

Обработка документа
Регистры
Срок
бухгалтерского
Ответственное
обрабо
учета по
лицо за
тки
отражению
принятие
докуме
данных
документа1
нта
первичного
документа

Кол-во экз.

Первичный документ

Момент
составлени
я
(проверки)
*

Сроки
предоставления
в бухгалтерию

1

Не позднее
даты
выплаты
разового
расчета

Не
позднее
даты выплаты
Бухгалтер
разового
расчета

2

Не позднее
даты
сдачиприема
выполненн
ых работ

Не
позднее
даты
сдачиприема
Бухгалтер
выполненных
работ

1

Не позднее
даты
предоставл
ения
отпуска,
увольнени
я, прочих
компенсац
ий
согласно
приказу

Не
позднее
даты
предоставления
отпуска,
увольнения,
прочих
Бухгалтер
компенсаций
согласно
приказу
руководителя

1 день

Журнал операций
расчетов
по
оплате труда (ф.
0504071)

1 день

Журнал операций
расчетов
по
оплате труда (ф.
0504071)

1 день

Карточка-справка
(ф. 0504417)

21

№
п/п

форма
документа

Наименование
документа, ОКУД

Составление, прием документа
Ответственные
за составление
(проверку при
поступлении)
документа

Кол-во экз.

Первичный документ

Момент
составлени
я
(проверки)
*

Сроки
предоставления
в бухгалтерию

Обработка документа
Регистры
Срок
бухгалтерского
Ответственное
обрабо
учета по
лицо за
тки
отражению
принятие
докуме
данных
документа1
нта
первичного
документа

руководите
ля

15

402/у

Справка
об
освобождении от
работы в день
сдачи крови и Бухгалтер
предоставлении
дополнительного
дня отдыха

16

Листок
нетрудоспособност Бухгалтер
и

17

Расчет
пособия Бухгалтер,
(неунифицированн специалист
ая форма)
отдела кадров

1

1

1

Не позднее Не позднее дня
дня сдачи после
Бухгалтер
крови
исполнения
Не позднее
следующег
о
дня
закрытия
листка
нетрудоспо
собности
Не позднее
утвержден
ной даты
выплаты
заработной
платы
согласно
коллективн

Не
позднее
следующего
Бухгалтер
дня
после
исполнения

Не
позднее
следующего
Бухгалтер
дня
после
исполнения

1 день

Карточка-справка
(ф. 0504417);
Табель
учета
использования
рабочего времени
(ф. 0504421)

1 день

Табель
учета
использования
рабочего времени
(ф. 0504421);
Расчетный листок

1 день

Табель
учета
использования
рабочего времени
(ф. 0504421);
Расчетный листок

22

№
п/п

форма
документа

Наименование
документа, ОКУД

Составление, прием документа
Ответственные
за составление
(проверку при
поступлении)
документа

Кол-во экз.

Первичный документ

Момент
составлени
я
(проверки)
*

Сроки
предоставления
в бухгалтерию

Обработка документа
Регистры
Срок
бухгалтерского
Ответственное
обрабо
учета по
лицо за
тки
отражению
принятие
докуме
данных
документа1
нта
первичного
документа

ому
договору

18

19

20

Справка
о
рождении ребенка
Бухгалтер
из органов ЗАГС

Справка с места
работы
другого
родителя о не Бухгалтер
назначении
пособия
Свидетельство
о
рождении
(усыновлении)
ребенка
либо
выписку
из Бухгалтер
решения
об
установлении над
ребенком опеки,

1

Не позднее
месяца,
следующег
о
за
рождением
ребенка

Не
позднее
следующего
Бухгалтер
дня
после
исполнения

1 день

1

Не позднее
месяца,
следующег
о
за
рождением
ребенка

Не
позднее
следующего
Бухгалтер
дня
после
исполнения

1 день

1

Не позднее
месяца,
следующег
о
за
рождением
ребенка

Не
позднее
следующего
Бухгалтер
дня
после
исполнения

1 день

Журнал операций
расчетов
по
оплате
труда,
денежному
довольствию
и
стипендиям
(ф.
0504071)
Журнал операций
расчетов
по
оплате
труда,
денежному
довольствию
и
стипендиям
(ф.
0504071)
Журнал операций
расчетов
по
оплате
труда,
денежному
довольствию
и
стипендиям
(ф.
0504071)

23

№
п/п

21

1.

1.

2.

форма
документа

Наименование
документа, ОКУД

Составление, прием документа
Ответственные
за составление
(проверку при
поступлении)
документа

Исполнительный
документ
(исполнительный
лист) от взыскателя
Бухгалтер
или
судебного
приставаисполнителя;

Заявления граждан
на предоставление Бухгалтер
выплаты
Карточка
индивидуального
учета
сумм
начисленных
выплат
(иных Бухгалтер
вознаграждений) и
страховых взносов
(неунифицированн
ая форма)
Расчет
по
РСВ-1 ПФР начисленным
и Бухгалтер
уплаченным

Кол-во экз.

Первичный документ

1

Момент
составлени
я
(проверки)
*

Не позднее
3 дней с
вынесения
решения

Сроки
предоставления
в бухгалтерию

Обработка документа
Регистры
Срок
бухгалтерского
Ответственное
обрабо
учета по
лицо за
тки
отражению
принятие
докуме
данных
документа1
нта
первичного
документа

Не
позднее
следующего
Бухгалтер
дня
после
исполнения

7. Расчеты по социальному обеспечению
Не позднее
Не
позднее
последнего
следующего
1
числа
Бухгалтер
дня
после
расчетного
исполнения
месяца
8. Расчеты по платежам в бюджет

1 день

Журнал операций
расчетов
по
оплате
труда,
денежному
довольствию
и
стипендиям
(ф.
0504071)

1 день

Журнал
прочим
операциям
0504071)

учета
и
(ф.

учета
и

2

Бухгалтер

1 день

Карточка
средств
расчетов
0504051)

2

Не позднее Не позднее 2020-го числа го
числа Бухгалтер
второго
второго

1 день

Карточка
средств

по
(ф.

24

№
п/п

3.

форма
документа

СЗВ-1

Наименование
документа, ОКУД

Составление, прием документа
Ответственные
за составление
(проверку при
поступлении)
документа

страховым взносам
на
обязательное
пенсионное
страхование
в
Пенсионный фонд
Российской
Федерации и на
обязательное
медицинское
страхование
в
Федеральный фонд
обязательного
медицинского
страхования
плательщиками
страховых взносов,
производящими
выплаты и иные
вознаграждения
физическим лицам
Индивидуальные
сведения
о
трудовом
стаже,
заработке
Бухгалтер
(вознаграждении),
доходе
и
начисленных

Кол-во экз.

Первичный документ

Момент
составлени
я
(проверки)
*
календарно
го месяца,
следующег
о
за
отчетным
периодом

2

Не позднее
20-го числа
второго
календарно
го месяца,
следующег
о
за

Сроки
предоставления
в бухгалтерию
календарного
месяца,
следующего за
отчетным
периодом

Обработка документа
Регистры
Срок
бухгалтерского
Ответственное
обрабо
учета по
лицо за
тки
отражению
принятие
докуме
данных
документа1
нта
первичного
документа
расчетов
(ф.
0504051)

Не позднее 20го
числа
второго
Бухгалтер
календарного
месяца,
следующего за

1 день

Карточка
средств
расчетов
0504051)

учета
и
(ф.

25

№
п/п

4.

форма
документа

4 ФСС РФ

Наименование
документа, ОКУД

Составление, прием документа
Ответственные
за составление
(проверку при
поступлении)
документа

страховых взносах
застрахованного
лица
Расчет
по
начисленным
и
уплаченным
страховым взносам
на
обязательное
социальное
страхование
на
случай временной
нетрудоспособност
и и в связи с
материнством и по
обязательному
Бухгалтер
социальному
страхованию
от
несчастных
случаев
на
производстве
и
профессиональных
заболеваний,
а
также по расходам
на
выплату
страхового
обеспечения

Кол-во экз.

Первичный документ

2

Обработка документа
Регистры
Срок
бухгалтерского
Ответственное
обрабо
учета по
лицо за
тки
отражению
принятие
докуме
данных
документа1
нта
первичного
документа

Момент
составлени
я
(проверки)
*

Сроки
предоставления
в бухгалтерию

отчетным
периодом

отчетным
периодом

Не позднее
25-го числа
календарно
го месяца,
следующег
о
за
отчетным
периодом

Не позднее 25го
числа
календарного
месяца,
Бухгалтер
следующего за
отчетным
периодом

1 день

Карточка
средств
расчетов
0504051)

учета
и
(ф.

26

№
п/п

форма
документа

Составление, прием документа

Наименование
документа, ОКУД

Ответственные
за составление
(проверку при
поступлении)
документа

5.

Налоговая
декларация
налогу
имущество
организаций

6.

Налоговый расчет
по
авансовому
платежу по налогу Бухгалтер
на
имущество
организации

7.

по
на Бухгалтер

Налоговая
декларация
по Бухгалтер
земельному налогу

Кол-во экз.

Первичный документ

2

2

2

Момент
составлени
я
(проверки)
*
Не позднее
30
календарн
ых дней с
даты
окончания
соответств
ующего
отчетного
периода
Не позднее
30
календарн
ых дней с
даты
окончания
соответств
ующего
отчетного
периода
Не позднее
1 февраля
года,
следующег
о
за
истекшим

Сроки
предоставления
в бухгалтерию

Обработка документа
Регистры
Срок
бухгалтерского
Ответственное
обрабо
учета по
лицо за
тки
отражению
принятие
докуме
данных
документа1
нта
первичного
документа

Не позднее 30
календарных
дней с даты
окончания
Бухгалтер
соответствующ
его отчетного
периода

Не позднее 30
календарных
дней с даты
окончания
Бухгалтер
соответствующ
его отчетного
периода
Не позднее 1
февраля года,
следующего за
Бухгалтер
истекшим
налоговым
периодом

1 день

Карточка
средств
расчетов
0504051)

учета
и
(ф.

1 день

Карточка
средств
расчетов
0504051)

учета
и
(ф.

1 день

Карточка
средств
расчетов
0504051)

учета
и
(ф.

27

№
п/п

форма
документа

Составление, прием документа

Наименование
документа, ОКУД

8.

Налоговая
декларация
по
транспортному
налогу

9.

Расчет платы за
негативное
воздействие
на
окружающую
среду

1.

Приказ
(распоряжение)
направлении
работника
командировку

2.

Т-9

Решение
направления

о
в
для
в

Ответственные
за составление
(проверку при
поступлении)
документа

Кол-во экз.

Первичный документ

Момент
составлени
я
(проверки)
*

Сроки
предоставления
в бухгалтерию

налоговым
периодом
Не позднее
1 февраля Не позднее 1
года,
февраля года,
следующег следующего за
Бухгалтер
2
о
за истекшим
истекшим
налоговым
налоговым периодом
периодом
Не позднее
20 числа Не позднее 20
месяца,
числа месяца,
следующег следующего за
Бухгалтер
2
о
за истекшим
истекшим
отчетным
отчетным
кварталом
кварталом
9. Расчеты с подотчетными лицами
Не позднее
дня
Работник
Не позднее дня
направлен
кадровой
1
направления в
ия
в
службы
командировку
командиро
вку
Командируемы
По
По
1
й работник
возвращен возвращению

Обработка документа
Регистры
Срок
бухгалтерского
Ответственное
обрабо
учета по
лицо за
тки
отражению
принятие
докуме
данных
документа1
нта
первичного
документа

1 день

Карточка
средств
расчетов
0504051)

учета
и
(ф.

1 день

Карточка
средств
расчетов
0504051)

учета
и
(ф.

Бухгалтер

1 день

Журнал операций
расчетов
с
подотчетными
лицами
(ф.
0504071)

Бухгалтер

1 день

Журнал операций
расчетов
с

Бухгалтер

Бухгалтер

28

№
п/п

форма
документа

Наименование
документа, ОКУД

Составление, прием документа
Ответственные
за составление
(проверку при
поступлении)
документа

Кол-во экз.

Первичный документ

командировку
и
отчет
о
его
выполнении

3.

4.

5.

ию
из
командиро
вки
в
течении 3х дней

Расходный
Бухгалтер
кассовый ордер (ф.
кассир
0310002)

Ведомость
на
выдачу денег из
кассы
Бухгалтер
подотчетным
лицам (ф. 0504501)
Платежное
поручение
(ф. 0401060)

Момент
составлени
я
(проверки)
*

Бухгалтер

-

Сроки
предоставления
в бухгалтерию
из
командировки в
течении
3-х
дней

Обработка документа
Регистры
Срок
бухгалтерского
Ответственное
обрабо
учета по
лицо за
тки
отражению
принятие
докуме
данных
документа1
нта
первичного
документа
подотчетными
лицами
(ф.
0504071)

1

В
день
Не позднее дня
выдачи
Главный
после
денежных
бухгалтер
исполнения
средств

1

В
день
Не позднее дня
выдачи
после
Бухгалтер
денежных
исполнения
средств

2

Не позднее дня
В
день
после
Главный
перечислен
исполнения
бухгалтер
ия
выписки

1 день

Журнал
регистрации
приходных
и
расходных
кассовых
документов
(ф.
КО-3);
Кассовая
книга
(ф. КО-4)
Журнал операций
по счету "Касса"
(ф. 0504071)

1 день

Журнал операций
расчетов
с
подотчетными
лицами
(ф.
0504071)

1 день

Журнал операций
с безналичными
денежными

29

№
п/п

форма
документа

Ответственные
за составление
(проверку при
поступлении)
документа

Подотчетное
Авансовый отчет
лицо, проверяет
(ф. 0504505)
бухгалтер

6.

7.

Наименование
документа, ОКУД

Составление, прием документа

КО-1

Приходный
Бухгалтер
кассовый
ордер
кассир
(ф.0310001)

-

Кол-во экз.

Первичный документ

1

1

Момент
составлени
я
(проверки)
*
денежных
средств
Не позднее
3 дней с
момента
возвращен
ия
из
командиро
вки

Сроки
предоставления
в бухгалтерию

Обработка документа
Регистры
Срок
бухгалтерского
Ответственное
обрабо
учета по
лицо за
тки
отражению
принятие
докуме
данных
документа1
нта
первичного
документа
средствами
(ф.
0504071)

Не позднее 3
дней с момента
возвращения из Бухгалтер
командировки

В
день
поступлен
Не позднее дня
ия
Главный
после
денежных
бухгалтер
исполнения
средств в
кассу

10. Расчеты по ущербу и иным доходам
10.1 Начисление задолженности по ущербу и иным доходам

1 день

Журнал операций
расчетов
с
подотчетными
лицами
(ф.
0504071)

1 день

Журнал
регистрации
приходных
и
расходных
кассовых
документов
(ф.
КО-3);
Кассовая
книга
(ф. КО-4)
Журнал операций
по счету "Касса"
(ф. 0504071)

30

№
п/п

1.

2.

форма
документа

Составление, прием документа

Наименование
документа, ОКУД

Ответственные
за составление
(проверку при
поступлении)
документа

Акт определения
текущей
восстановительной
(оценочной)
стоимости

Комиссия
по
поступлению и
выбытию
активов

Сличительная
ведомость
(ф.0504086,
ф.0504087)

Инвентаризаци
онная комиссия

3.

Акт
ревизии Инвентаризаци
(проверки) кассы
онная комиссия

4.

Бухгалтер,
специалисты
Акт
сверки
отделов
по
взаиморасчетов с
производственн
контрагентами
ым
направлениям

5.

Решение
суда,
исполнительный
Бухгалтер
лист

Обработка документа
Регистры
Срок
бухгалтерского
Ответственное
обрабо
учета по
лицо за
тки
отражению
принятие
докуме
данных
документа1
нта
первичного
документа

Кол-во экз.

Первичный документ

Момент
составлени
я
(проверки)
*

1

Не позднее 3
По
мере
дней с момента
необходим
Бухгалтер
оформления
ости
документа

2

Не позднее
3-х дней с
момента
окончания
инвентариз
ации

2

1

Сроки
предоставления
в бухгалтерию

Не позднее 3-х
дней с момента
Бухгалтер
окончания
инвентаризации

Не позднее 3
На
дату
дней
после
проведени
проведения
я ревизии
ревизии
Ежекварта
льно/
ежегодно,
В течении 3-х
не позднее дней с момента Главный
последнего подписания
бухгалтер
числа
акта сторонами
отчетного
года
Не позднее Не позднее 3
3 дней с дней
с
Бухгалтер
вынесения вынесения
решения
решения

1 день

Журнал
прочим
операциям
0504071)

1 день

Журнал
прочим
операциям
0504071)
Журнал
прочим
операциям
0504071)

по
(ф.

по
(ф.
по
(ф.

1 день

Журнал
прочим
операциям
0504071)

по

1 день

Табель
учета
использования
рабочего времени
(ф. 0504421)

(ф.

31

№
п/п

6.

форма
документа

Составление, прием документа

Наименование
документа, ОКУД

Расчетноплатежная
ведомость
0504401)

Ответственные
за составление
(проверку при
поступлении)
документа

Уведомление
о
приостановлении
Бухгалтер
уголовного дела

2.

Выписка
из
лицевого
счета
администратора
Бухгалтер
доходов бюджета
(ф.
0531761)
Платежное
поручение
0401060)

Момент
составлени
я
(проверки)
*

Сроки
предоставления
в бухгалтерию

Обработка документа
Регистры
Срок
бухгалтерского
Ответственное
обрабо
учета по
лицо за
тки
отражению
принятие
докуме
данных
документа1
нта
первичного
документа

Не позднее
утвержден
Не
позднее
ной даты
утвержденной
выплаты
даты выплаты
заработной
Бухгалтер
1
заработной
Бухгалтер
(ф.
платы
платы согласно
согласно
коллективному
коллективн
договору
ому
договору
10.2 Списание сумм ущерба с балансового учета

1.

3.

Кол-во экз.

Первичный документ

(ф. Бухгалтер

1

Не позднее
3 дней с
вынесения
решения

Не позднее 3
дней
с
Бухгалтер
вынесения
решения

1

Не позднее дня
В
день
после
поступлен
Бухгалтер
получения
ия выписки
выписки

2

Не позднее дня
В
день
после
Главный
поступлен
получения
бухгалтер
ия выписки
выписки

1 день

Журнал
прочим
операциям
0504071)

по

1 день

Журнал операций
расчетов
с
дебиторами
по
доходам
(ф.
0504071)

1 день

Журнал операций
с безналичными
денежными
средствами
(ф.
0504071)

1 день

Журнал операций
с безналичными
денежными
средствами
(ф.
0504071)

(ф.

32

№
п/п

форма
документа

4.

КО-1

5.

КО-4

1.

Составление, прием документа

Обработка документа
Регистры
Ответственные
Момент
Срок
бухгалтерского
Ответственное
за составление
составлени
Сроки
обрабо
учета по
Наименование
лицо за
(проверку при
я
предоставления
тки
отражению
документа, ОКУД
принятие
поступлении)
(проверки) в бухгалтерию
докуме
данных
документа1
документа
*
нта
первичного
документа
Журнал
регистрации
приходных
и
День
расходных
поступлен
кассовых
Приходный
Не позднее дня
Бухгалтер
ия
Главный
документов
(ф.
кассовый
ордер
1
после
1 день
кассир
денежных
бухгалтер
КО-3);
(ф.0310001)
исполнения
средств в
Кассовая
книга
кассу
(ф. КО-4)
Журнал операций
по счету "Касса"
(ф. 0504071)
Журнал операций
Не позднее дня
расчетов
с
Кассовая
книга БухгалтерЕжедневно
Главный
1
после
1 день
дебиторами
по
(ф.0504514)
кассир
бухгалтер
составления
доходам
(ф.
0504071)
11. Расчеты с кредиторами
11.1.Расчеты по средствам, полученным во временное распоряжение
Журнал операций
Не позднее дня
Выписка
из
В
день
с безналичными
после
лицевого счета
Бухгалтер
1
поступлен
Бухгалтер
1 день
денежными
получения
ия выписки
средствами
(ф.
выписки
0504071)

Кол-во экз.

Первичный документ

33

№
п/п

2.

1.

2.

1.

форма
документа

Составление, прием документа

Обработка документа
Регистры
Ответственные
Момент
Срок
бухгалтерского
Ответственное
за составление
составлени
Сроки
обрабо
учета по
Наименование
лицо за
(проверку при
я
предоставления
тки
отражению
документа, ОКУД
принятие
поступлении)
(проверки) в бухгалтерию
докуме
данных
документа1
документа
*
нта
первичного
документа
Журнал операций
Платежное
Не позднее дня
В
день
с безналичными
поручение
ф.
после
Главный
Бухгалтер
1
поступлен
1 день
денежными
0401060
получения
бухгалтер
ия выписки
средствами
(ф.
выписки
0504071)
11.2.Расчеты с депонентами
Журнал
регистрации
приходных
и
расходных
В
день
кассовых
Расходный
Не позднее дня
Бухгалтер
выдачи
Главный
документов
(ф.
кассовый ордер (ф.
1
после
1 день
кассир
денежных
бухгалтер
КО-3);
0310002)
исполнения
средств
Кассовая
книга
(ф. КО-4)
Журнал операций
по счету "Касса"
(ф. 0504071)
Не позднее
Реестр
Не позднее 3
Журнал
по
дня выдачи
депонированных
Бухгалтердней с момента
прочим
1
сумм
по
Бухгалтер
1 день
сумм (ф. 0504047) кассир
составления
операциям
(ф.
оплате
документа
0504071)
труда
11.3.Расчеты по удержаниям из выплат по оплате труда
Исполнительные
Не позднее Не позднее 3
Табель
учета
Бухгалтер
1
Бухгалтер
1 день
листы
3 дней с дней
с
использования

Кол-во экз.

Первичный документ

34

№
п/п

1.

1.

форма
документа

Составление, прием документа

Наименование
документа, ОКУД

Ответственные
за составление
(проверку при
поступлении)
документа

Передаточный акт
(разделительный
Бухгалтер
баланс)

Уведомление
лимитах
бюджетных
обязательств
(бюджетных
ассигнованиях)
ф.0504822

Кол-во экз.

Первичный документ

Сроки
предоставления
в бухгалтерию

вынесения вынесения
решения
решения
11.4.Расчеты с прочими кредиторами
Не позднее
3 дней с
Не позднее 3
момента
дней с момента
2
Бухгалтер
составлени составления
я
документа
документа
12 Учет операций по санкционированию

о
Бухгалтер

Момент
составлени
я
(проверки)
*

Обработка документа
Регистры
Срок
бухгалтерского
Ответственное
обрабо
учета по
лицо за
тки
отражению
принятие
докуме
данных
документа1
нта
первичного
документа
рабочего времени
(ф. 0504421)

2

Не позднее
3 дней с
момента
утвержден
ия
документа

Не позднее 3
дней с момента
Бухгалтер
утверждения
документа

1 день

Журнал
прочим
операциям
0504071)

по

1 день

Карточка
учета
лимитов
бюджетных
обязательств
ф.0504062;
Журнал
учета
принятых
(принимаемых)
обязательств
(ф.0504064);
Карточка
учета
сметных
(плановых)
назначений

(ф.

35

№
п/п

2.

3.

форма
документа

Наименование
документа, ОКУД

Контракты,
договоры,
Соглашения

Составление, прием документа
Ответственные
за составление
(проверку при
поступлении)
документа

Бухгалтер

Авансовый отчет с Подотчетное
подтверждающими лицо, проверяет
документами
бухгалтер

Кол-во экз.

Первичный документ

Момент
составлени
я
(проверки)
*

Сроки
предоставления
в бухгалтерию

2

Не позднее
3 дней с
момента
утвержден
ия
документа

Не позднее 3
дней с момента
утверждения
документа

Не позднее
3 дней с
момента
возвращен
ия
из
командиро
вки

Не позднее 3
дней с момента
возвращения из
командировки

1

Обработка документа
Регистры
Срок
бухгалтерского
Ответственное
обрабо
учета по
лицо за
тки
отражению
принятие
докуме
данных
документа1
нта
первичного
документа
Карточка
учета
лимитов
бюджетных
обязательств
ф.0504062;
Журнал
учета
принятых
Бухгалтер
1 день
(принимаемых)
обязательств
(ф.0504064);
Карточка
учета
сметных
(плановых)
назначений
Карточка
учета
лимитов
бюджетных
обязательств
ф.0504062;
Журнал
учета
Бухгалтер
1 день
принятых
(принимаемых)
обязательств
(ф.0504064);
Карточка
учета
сметных

36

№
п/п

4.

форма
документа

Составление, прием документа

Наименование
документа, ОКУД

Ответственные
за составление
(проверку при
поступлении)
документа

Кол-во экз.

Первичный документ

Расчетноплатежная
ведомость

Бухгалтер

1

Обработка документа
Регистры
Момент
Срок
бухгалтерского
Ответственное
составлени
Сроки
обрабо
учета по
лицо за
я
предоставления
тки
отражению
принятие
(проверки) в бухгалтерию
докуме
данных
документа1
*
нта
первичного
документа
(плановых)
назначений
Карточка
учета
лимитов
Не позднее
бюджетных
утвержден
обязательств
Не
позднее
ной даты
ф.0504062;
утвержденной
выплаты
Журнал
учета
даты выплаты
заработной
принятых
заработной
Бухгалтер
1 день
платы
(принимаемых)
платы согласно
согласно
обязательств
коллективному
коллективн
(ф.0504064);
договору
ому
Карточка
учета
договору
сметных
(плановых)
назначений

37

№
п/п

5.

6.

форма
документа

Наименование
документа, ОКУД

Судебные
решения,
исполнительные
листы

Смета

Составление, прием документа
Ответственные
за составление
(проверку при
поступлении)
документа

Бухгалтер

Бухгалтер,
экономист

Кол-во экз.

Первичный документ

Момент
составлени
я
(проверки)
*

Сроки
предоставления
в бухгалтерию

1

Не позднее
3 дней с
вынесения
решения

Не позднее 3
дней
с
вынесения
решения

1

Не позднее
3 дней с
момента
утвержден
ия
документа

Не позднее 3
дней с момента
утверждения
документа

Обработка документа
Регистры
Срок
бухгалтерского
Ответственное
обрабо
учета по
лицо за
тки
отражению
принятие
докуме
данных
документа1
нта
первичного
документа
Карточка
учета
лимитов
бюджетных
обязательств
ф.0504062;
Журнал
учета
принятых
Бухгалтер
1 день
(принимаемых)
обязательств
(ф.0504064);
Карточка
учета
сметных
(плановых)
назначений
Карточка
учета
лимитов
бюджетных
обязательств
ф.0504062;
Журнал
учета
Бухгалтер
1 день
принятых
(принимаемых)
обязательств
(ф.0504064);
Карточка
учета
сметных

38

№
п/п

форма
документа

Наименование
документа, ОКУД

Составление, прием документа
Ответственные
за составление
(проверку при
поступлении)
документа

1

Приказ о
зачислении
(отчислении) в
группу

2

Сведения о
размере
компенсации части
родительской
платы и
банковских
реквизитах
получателя

Ответственные
лица в
учреждении

3

Табель учета
посещаемости
детей

Ответственные
лица в
учреждении

Договор на
оказание услуг,
договор аренды,
договор на
возмещение
стоимости

Ответственные
лица в
учреждении

4

ф. 0504608

Ответственные
лица в
учреждении

Кол-во экз.

Первичный документ

Момент
составлени
я
(проверки)
*

Сроки
предоставления
в бухгалтерию

13. Учет доходов.
Не позднее В течение 1-го
дня
рабочего дня
1
зачисления следующего за
(отчислени
днем издания
я)
приказа
При
поступлен
ии
заявления

В течение 1-го
рабочего дня
следующего за
днем
предоставления
документов
родителем

1

Ежедневно

До 3-го числа
месяца

2

Не позднее
дня начала
оказания
услуг
(регистрац

В течение
последующих
3-х рабочих
дней после
заключения

Обработка документа
Регистры
Срок
бухгалтерского
Ответственное
обрабо
учета по
лицо за
тки
отражению
принятие
докуме
данных
документа1
нта
первичного
документа
(плановых)
назначений
Ответственные
лица в
учреждении

1 день

Ответственные
лица в
учреждении

1 день

Бухгалтер

3 дня

Бухгалтер

3
рабочи
х дня

Журнал операций
расчетов с
дебиторами по
доходам (код
формы 0504071)

39

№
п/п

форма
документа

Наименование
документа, ОКУД

Составление, прием документа
Ответственные
за составление
(проверку при
поступлении)
документа

Кол-во экз.

Первичный документ

Момент
составлени
я
(проверки)
*

коммунальных и
иных услуг

ии в
ЕАИСТ)

5

Акт об оказании
услуг

Ответственные
лица в
учреждении

2

В момент
приемки
оказанных
услуг

6

Приказ о
возмещении
ущерба
причиненного
учреждению

Ответственные
лица в
учреждении

1

После
проведения
служебного
разбиратель
ства

Сроки
предоставления
в бухгалтерию

В течение
последующих
3-х рабочих
дней после
подписания
В течение
последующих
3-х рабочих
дней после
подписания

Обработка документа
Регистры
Срок
бухгалтерского
Ответственное
обрабо
учета по
лицо за
тки
отражению
принятие
докуме
данных
документа1
нта
первичного
документа

Бухгалтер

3
рабочи
х дня

Бухгалтер

3
рабочи
х дня

Журнал операций
расчетов с
дебиторами по
доходам (код
формы 0504071)
Журнал операций
расчетов с
дебиторами по
доходам (код
формы 0504071)